當(dāng)前位置： 首頁 政府信息公開 法定主動(dòng)公開內(nèi)容 審計(jì)公開 審計(jì)問題整改情況
發(fā)布時(shí)間：2024-07-10 16:51 來源：曲靖市沾益區(qū)財(cái)政局 作者： 瀏覽次數(shù)：2056
區(qū)審計(jì)局審計(jì)組自2023年4月12日至6月13日對(duì)曲靖市沾益區(qū)本級(jí)2022年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)，并出具了《審計(jì)報(bào)告》（沾審財(cái)報(bào)〔2023〕4號(hào)）。審計(jì)報(bào)告客觀真實(shí)地反映了沾益區(qū)本級(jí)2022年度預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政決算草案編制有關(guān)情況，審計(jì)報(bào)告提出的意見、建議非常中肯，對(duì)規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理具有較強(qiáng)的指導(dǎo)意義。區(qū)財(cái)政局高度重視審計(jì)問題整改工作，專門組織會(huì)議研究布置整改工作，認(rèn)真分析原因，對(duì)照審計(jì)意見，落實(shí)整改責(zé)任，明確整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改。整改情況如下：
一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況
（一）預(yù)算應(yīng)付款結(jié)余1522391.23元未統(tǒng)籌安排使用。
沾益區(qū)2022年底預(yù)算應(yīng)付款余額為1522391.23元，資金主要是歷年市財(cái)政局各專戶撥入資金以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)繳入的合同履約金。沾益區(qū)已嚴(yán)格按照審計(jì)整改要求，加大存量資金清理盤活使用力度，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，將預(yù)算應(yīng)付款結(jié)余資金作為存量資金盤活統(tǒng)籌安排使用，于2023年調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。
（二）滯留2022年上級(jí)專款問題
造成滯留上級(jí)?？畹闹饕蚴菂^(qū)級(jí)收入增長(zhǎng)面臨巨大挑戰(zhàn)，上解支出過大，區(qū)級(jí)可用財(cái)力有限，“三保”支出、籌資償債十分困難。針對(duì)審計(jì)報(bào)告指出沾益區(qū)緩撥2022年轉(zhuǎn)移支付資金問題，區(qū)財(cái)政局將多措并舉，努力增收節(jié)支，積極籌措資金，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理要求撥付專項(xiàng)資金。
（三）專戶結(jié)余資金未及時(shí)繳庫281937.79元
截至2022年12月31日，沾益區(qū)3個(gè)專戶共計(jì)281937.39元未及時(shí)繳庫，其中財(cái)政局事業(yè)收入專戶基金戶結(jié)余176231.67元、沾益區(qū)財(cái)政局中央義務(wù)教育專戶年末結(jié)余3326.02元、沾益區(qū)財(cái)政局扶貧資金專戶小額扶貧到戶貸款貼息資金上年結(jié)轉(zhuǎn)88080.1元、沾益區(qū)財(cái)政局扶貧資金專戶易地扶貧搬遷資金結(jié)余14300元，區(qū)財(cái)政局已按審計(jì)整改要求于2023年8月2日將上述3個(gè)專戶結(jié)余資金281937.39元全部繳入國(guó)庫。
（四）應(yīng)繳未繳非稅收入問題
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分應(yīng)繳未繳非稅收入問題，沾益區(qū)財(cái)政局進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入征管，已對(duì)非稅收入征繳方式實(shí)行電子化票據(jù)管理，要求各非稅執(zhí)收單位及時(shí)、足額將非稅收入繳入國(guó)庫，避免類似問題再次發(fā)生。
（五）全過程預(yù)算績(jī)效管理執(zhí)行不到位
針對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的納入預(yù)算管理的項(xiàng)目資金事前未按相關(guān)文件規(guī)定開展績(jī)效目標(biāo)審核、事中績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行情況“雙監(jiān)控”執(zhí)行不到位。未組織和督促預(yù)算部門對(duì)納入政府預(yù)算管理的項(xiàng)目支出開展績(jī)效自評(píng)等問題，區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，于2023年7月28日聘請(qǐng)專業(yè)力量對(duì)全區(qū)預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員開展預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)，從績(jī)效目標(biāo)設(shè)置、績(jī)效監(jiān)控、單位自評(píng)等進(jìn)行詳細(xì)講解，進(jìn)一步提高各單位預(yù)算績(jī)效管理意識(shí)和水平。同時(shí)，在編制2024年度預(yù)算時(shí)，各資金科室強(qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效審核，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量較差的退回重新修改，審核未通過且不按要求調(diào)整的，不予安排預(yù)算。下一步將繼續(xù)強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，在財(cái)政一體化平臺(tái)中搭建完善涵蓋績(jī)效基礎(chǔ)信息庫、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)管理等績(jī)效功能模塊，通過信息化手段，逐步建立健全預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的預(yù)算績(jī)效管理體系，提高預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量。
（六）項(xiàng)目庫管理不到位，入庫項(xiàng)目未按規(guī)定明確立項(xiàng)依據(jù)、績(jī)效目標(biāo)等
財(cái)政項(xiàng)目庫實(shí)行常態(tài)化項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，預(yù)算單位根據(jù)單位需求動(dòng)態(tài)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，預(yù)算編制堅(jiān)持先有項(xiàng)目再安排預(yù)算、資金跟著項(xiàng)目走，從項(xiàng)目庫中選取安排。目前設(shè)置系統(tǒng)規(guī)則對(duì)項(xiàng)目概述、總體目標(biāo)、項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)等進(jìn)行控制，績(jī)效目標(biāo)不得少于4個(gè)，當(dāng)項(xiàng)目金額大于5000萬元時(shí)，必須開展事前評(píng)估。同時(shí)要求各業(yè)務(wù)科室在安排資金時(shí)，加強(qiáng)項(xiàng)目庫信息審核，確保填報(bào)信息準(zhǔn)確完整，將績(jī)效目標(biāo)作為項(xiàng)目入庫的前置條件，績(jī)效目標(biāo)必須結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，做到細(xì)化量化、具體可行、可衡量、可考核，未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效目標(biāo)審核未通過以及低效無效資金項(xiàng)目一律不予安排財(cái)政預(yù)算。區(qū)財(cái)政局在以后的工作中也將繼續(xù)規(guī)范項(xiàng)目庫管理，進(jìn)一步提高財(cái)政儲(chǔ)備項(xiàng)目質(zhì)量。
二、下步工作措施
審計(jì)報(bào)告中提出的建議切合沾益實(shí)際，針對(duì)性強(qiáng)，對(duì)加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理有較強(qiáng)的指導(dǎo)性，區(qū)財(cái)政全部采納，在今后的工作中：
（一）加強(qiáng)預(yù)算管理，硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政政策，嚴(yán)格預(yù)算收支管理，強(qiáng)化資金管理，加快上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)力度，集中財(cái)力優(yōu)先保障“三?！敝С觯卫味底 叭！钡拙€。
（二）規(guī)范非稅收入征收管理，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，規(guī)范和完善非稅收入收繳方式，深入推進(jìn)電子化票據(jù)改革，依法依規(guī)組織非稅收入，確保非稅收入及時(shí)足額繳庫。
（三）加強(qiáng)財(cái)政專戶資金管理，對(duì)閑置賬戶進(jìn)行清理銷戶，對(duì)存量資金及時(shí)進(jìn)行清理盤活，避免財(cái)政資金長(zhǎng)期沉淀，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。
（四）建立健全預(yù)算績(jī)效全過程管理機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效審核、加強(qiáng)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、提高預(yù)算績(jī)效管理水平。
規(guī)范財(cái)政項(xiàng)目庫管理，加強(qiáng)入庫項(xiàng)目信息審核，開展重大項(xiàng)目事前評(píng)審，進(jìn)一步提高財(cái)政儲(chǔ)備項(xiàng)目質(zhì)量。
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