當前位置： 首頁 政府信息公開 法定主動公開內(nèi)容 審計公開 審計結(jié)果
發(fā)布時間：2023-12-04 10:05 來源：沾益區(qū)審計局 作者： 瀏覽次數(shù)：3022
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定和曲靖市沾益區(qū)審計委員會辦公室2022年審計項目計劃安排，曲靖市沾益區(qū)審計局派出審計組自2022年11月起，對曲靖市沾益區(qū)德澤鄉(xiāng)2021年度財政決算及其他財政收支情況進行了就地審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
2021年，德澤鄉(xiāng)財政決算收入2444.21萬元；財政決算支出2444.21萬元；年末財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。
審計結(jié)果表明，2021年德澤鄉(xiāng)財政決算基本真實的反映了德澤鄉(xiāng)2021年度的財政收支情況，但審計中也發(fā)現(xiàn)存在虛報冒領(lǐng)培訓費、結(jié)余資金未上繳、往來款長期掛賬未清理、未及時清退保證金、報賬不及時等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）虛列培訓費支出3.12萬元；
（二）結(jié)余資金未及時上繳財政9.23萬元；
（三）報賬不及時13.99萬元；
（四）來款長期掛賬未及時清理901.29萬元；
（五）未及時清退工程質(zhì)量保證金46.00萬元；
（六）無公函接待9.08萬元。
三、審計處理情況及審計建議
上述問題，沾益區(qū)審計局已依法出具了審計報告，下達了審計決定書。針對虛列培訓費支出問題，責成德澤鄉(xiāng)人民政府追回虛列的培訓費支出3.12萬元并上交省級財政；針對結(jié)余資金未及時上繳財政問題，責成德澤鄉(xiāng)人民政府將9.23萬元沉淀資金上繳省級財政；針對報賬不及時問題，責成德澤鄉(xiāng)人民政府對未報賬現(xiàn)金13.99萬元與相關(guān)人員進行核實清理，并及時辦理財務(wù)移交手續(xù)，確保做到賬實相符；針對往來款長期掛賬未及時清理問題，要求德澤鄉(xiāng)人民政府對長期掛賬的往來款項進行核實清理；針對未及時清退工程質(zhì)量保證金問題，要求德澤鄉(xiāng)人民政府應(yīng)對質(zhì)保金進行清理核實，及時退還工程質(zhì)量保證金，對經(jīng)清理核實確實無法退還的保證金，按規(guī)定清理收繳區(qū)財政；針對無公函接待問題，要求德澤鄉(xiāng)人民政府在今后的公務(wù)接待中應(yīng)當嚴格執(zhí)行公務(wù)接待的相關(guān)規(guī)定，對無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)審計局提出以下建議：一是加強預(yù)算執(zhí)行管理和往來款項清理，確保預(yù)算收入應(yīng)收盡收，應(yīng)繳盡繳，避免資金閑置浪費；二是建立健全財務(wù)管理制度，嚴格財務(wù)報銷程序和手續(xù)，確保資金使用安全、合規(guī)；三是建立公務(wù)接待、會議、培訓、差旅等支出管理辦法，結(jié)合實際制定本鄉(xiāng)相關(guān)規(guī)定，嚴格相關(guān)費用的報銷審批、審核程序，杜絕超范圍、超標準、虛假報銷等違規(guī)行為的發(fā)生；四是加強對財務(wù)及其他相關(guān)人員的學習培訓，增強財經(jīng)法紀意識，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，德澤鄉(xiāng)人民政府認真進行了整改。對于虛列培訓費支出問題，德澤鄉(xiāng)人民政府已將該筆資金3.12萬元追回并于2023年8月上繳省級財政；對于結(jié)余資金未及時上繳財政問題，德澤鄉(xiāng)人民政府已于2023年8月將結(jié)余沉淀資金9.23萬元上繳省級財政；對于報賬不及時問題，德澤鄉(xiāng)人民政府認真進行了整改，對相關(guān)人員提供的票據(jù)經(jīng)鄉(xiāng)長辦公會議對其合法有效進行了確定，并于2023年5月報賬核銷4.77萬元，對無法提供合法有效票據(jù)部分9.22萬元相關(guān)人員已于2023年5月退還至德澤鄉(xiāng)財政所賬戶，并于2023年6月完成了財務(wù)手續(xù)的移交；對于往來款長期掛賬未及時清理問題，截至2023年8月，已完成清理往來款項44筆427.10萬元，仍有20筆474.19萬元往來款項正在清理核實中；對于未及時清退工程質(zhì)量保證金問題，德澤鄉(xiāng)已于2023年8月整改完畢，其中：退還質(zhì)量保證金41.00萬元；核實后無法退還的質(zhì)量保證金5.00萬元于2023年8月繳入?yún)^(qū)財政；對于無公函接待問題，德澤鄉(xiāng)修訂完善了《德澤鄉(xiāng)公務(wù)接待規(guī)定》，進一步規(guī)范了公務(wù)接待費支出的管理。