當前位置： 首頁 政府信息公開 法定主動公開內(nèi)容 審計公開 審計問題整改情況
發(fā)布時間：2024-07-10 16:51 來源：曲靖市沾益區(qū)財政局 作者： 瀏覽次數(shù)：1919
區(qū)審計局審計組自2023年4月12日至6月13日對曲靖市沾益區(qū)本級2022年度財政預(yù)算執(zhí)行及財政決算草案編制情況進行了審計，并出具了《審計報告》（沾審財報〔2023〕4號）。審計報告客觀真實地反映了沾益區(qū)本級2022年度預(yù)算執(zhí)行及財政決算草案編制有關(guān)情況，審計報告提出的意見、建議非常中肯，對規(guī)范財政預(yù)算管理具有較強的指導(dǎo)意義。區(qū)財政局高度重視審計問題整改工作，專門組織會議研究布置整改工作，認真分析原因，對照審計意見，落實整改責(zé)任，明確整改措施，及時進行整改。整改情況如下：
一、審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況
（一）預(yù)算應(yīng)付款結(jié)余1522391.23元未統(tǒng)籌安排使用。
沾益區(qū)2022年底預(yù)算應(yīng)付款余額為1522391.23元，資金主要是歷年市財政局各專戶撥入資金以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)繳入的合同履約金。沾益區(qū)已嚴格按照審計整改要求，加大存量資金清理盤活使用力度，進一步推進財政資金統(tǒng)籌使用，將預(yù)算應(yīng)付款結(jié)余資金作為存量資金盤活統(tǒng)籌安排使用，于2023年調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。
（二）滯留2022年上級專款問題
造成滯留上級?？畹闹饕蚴菂^(qū)級收入增長面臨巨大挑戰(zhàn)，上解支出過大，區(qū)級可用財力有限，“三?！敝С觥⒒I資償債十分困難。針對審計報告指出沾益區(qū)緩撥2022年轉(zhuǎn)移支付資金問題，區(qū)財政局將多措并舉，努力增收節(jié)支，積極籌措資金，嚴格按照專項資金管理要求撥付專項資金。
（三）專戶結(jié)余資金未及時繳庫281937.79元
截至2022年12月31日，沾益區(qū)3個專戶共計281937.39元未及時繳庫，其中財政局事業(yè)收入專戶基金戶結(jié)余176231.67元、沾益區(qū)財政局中央義務(wù)教育專戶年末結(jié)余3326.02元、沾益區(qū)財政局扶貧資金專戶小額扶貧到戶貸款貼息資金上年結(jié)轉(zhuǎn)88080.1元、沾益區(qū)財政局扶貧資金專戶易地扶貧搬遷資金結(jié)余14300元，區(qū)財政局已按審計整改要求于2023年8月2日將上述3個專戶結(jié)余資金281937.39元全部繳入國庫。
（四）應(yīng)繳未繳非稅收入問題
針對審計發(fā)現(xiàn)的部分應(yīng)繳未繳非稅收入問題，沾益區(qū)財政局進一步加強非稅收入征管，已對非稅收入征繳方式實行電子化票據(jù)管理，要求各非稅執(zhí)收單位及時、足額將非稅收入繳入國庫，避免類似問題再次發(fā)生。
（五）全過程預(yù)算績效管理執(zhí)行不到位
針對審計報告指出的納入預(yù)算管理的項目資金事前未按相關(guān)文件規(guī)定開展績效目標審核、事中績效目標實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行情況“雙監(jiān)控”執(zhí)行不到位。未組織和督促預(yù)算部門對納入政府預(yù)算管理的項目支出開展績效自評等問題，區(qū)財政局將進一步強化預(yù)算績效管理，于2023年7月28日聘請專業(yè)力量對全區(qū)預(yù)算單位財務(wù)人員開展預(yù)算績效管理培訓(xùn)，從績效目標設(shè)置、績效監(jiān)控、單位自評等進行詳細講解，進一步提高各單位預(yù)算績效管理意識和水平。同時，在編制2024年度預(yù)算時，各資金科室強化預(yù)算項目績效審核，對項目績效目標編制質(zhì)量較差的退回重新修改，審核未通過且不按要求調(diào)整的，不予安排預(yù)算。下一步將繼續(xù)強化預(yù)算績效管理，在財政一體化平臺中搭建完善涵蓋績效基礎(chǔ)信息庫、績效目標管理、績效運行監(jiān)控和績效評價管理等績效功能模塊，通過信息化手段，逐步建立健全預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的預(yù)算績效管理體系，提高預(yù)算績效管理質(zhì)量。
（六）項目庫管理不到位，入庫項目未按規(guī)定明確立項依據(jù)、績效目標等
財政項目庫實行常態(tài)化項目儲備，預(yù)算單位根據(jù)單位需求動態(tài)項目儲備，預(yù)算編制堅持先有項目再安排預(yù)算、資金跟著項目走，從項目庫中選取安排。目前設(shè)置系統(tǒng)規(guī)則對項目概述、總體目標、項目績效指標等進行控制，績效目標不得少于4個，當項目金額大于5000萬元時，必須開展事前評估。同時要求各業(yè)務(wù)科室在安排資金時，加強項目庫信息審核，確保填報信息準確完整，將績效目標作為項目入庫的前置條件，績效目標必須結(jié)合項目實際，做到細化量化、具體可行、可衡量、可考核，未按要求設(shè)定績效目標或績效目標審核未通過以及低效無效資金項目一律不予安排財政預(yù)算。區(qū)財政局在以后的工作中也將繼續(xù)規(guī)范項目庫管理，進一步提高財政儲備項目質(zhì)量。
二、下步工作措施
審計報告中提出的建議切合沾益實際，針對性強，對加強和規(guī)范財政預(yù)算管理有較強的指導(dǎo)性，區(qū)財政全部采納，在今后的工作中：
（一）加強預(yù)算管理，硬化預(yù)算約束，嚴格執(zhí)行各項財政政策，嚴格預(yù)算收支管理，強化資金管理，加快上級轉(zhuǎn)移支付資金下達力度，集中財力優(yōu)先保障“三?！敝С?，牢牢兜住“三?！钡拙€。
（二）規(guī)范非稅收入征收管理，嚴格按照相關(guān)規(guī)定，規(guī)范和完善非稅收入收繳方式，深入推進電子化票據(jù)改革，依法依規(guī)組織非稅收入，確保非稅收入及時足額繳庫。
（三）加強財政專戶資金管理，對閑置賬戶進行清理銷戶，對存量資金及時進行清理盤活，避免財政資金長期沉淀，充分發(fā)揮財政資金使用效益。
（四）建立健全預(yù)算績效全過程管理機制，強化預(yù)算項目績效審核、加強績效運行監(jiān)控、提高預(yù)算績效管理水平。
規(guī)范財政項目庫管理，加強入庫項目信息審核，開展重大項目事前評審，進一步提高財政儲備項目質(zhì)量。
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